다들 연말정산시 세금 환급 많이 받으셨나요? 13월 급여라고 할 정도로 세금 환급을 받는 사람도 있을 것이고, 13개월 세금 때문에 또 유리지갑을 도둑맞은 사람도 있을 것이다. 특히 연봉이 1억원을 넘어도, 심지어 7000만원을 넘어도 월세 감면, 주택구입 적금 감면 등 각종 세제혜택 조건이 적용되지 않는다. 이런 경우 연말 청산을 조사하면 할수록 이리저리 던지고 싶어진다. 다 열심히 일해서 번 돈인데 세금을 더 내는 사람들한테 왜 이렇게 가혹하냐? 이미 세율이 높지만 혜택을 공제하기 위해 이를 무시하는 것은 말이 되지 않는다.
그러나 우리가 국회의원이나 주요 정부 관료가 되지 않는 한 법을 바꿀 방법은 없습니다. 법 내에서 최대한 많은 세제혜택을 받을 수 있는 방법을 찾아야겠죠? 자, 소개합니다! 고소득, 저소득, 직장인, 자영업자, 프리랜서 등 누구나 감면팁을 받을 수 있습니다. 연금저축, 퇴직연금, 연금계좌의 연말정산에 대한 모든 세금혜택과 조건을 정리했습니다. 2023년 올해도 13개월치 월급 받자~
세액공제와 소득공제의 개념과 차이점 이번에 소개할 연금계좌세액공제는 세액공제에 해당합니다. 잠깐, 세액공제란? 소득에 과세하는 과정에서 정부는 공제라고 하는 세금 계산서의 일부를 줄일 수 있습니다. 세금 감면에는 세금 감면과 소득 감면의 두 가지 유형이 있습니다.
연말청산소득세 계산과정 – 소득공제(주황색 화살표)와 세액공제(녹색화살표)의 개념적 차이
세액공제와 소득공제의 개념과 차이점을 이해하기 위해서는 먼저 소득세의 계산과정을 이해해야 합니다. 위 표는 소득세 계산과정을 간략히 정리한건데, 벌써 머리 아프시죠? 포기 하지마. 블로그에서 차근차근 알려드립니다. 소득세 계산에는 0단계부터 6단계까지 7단계가 있어 비교적 복잡하지만 세금계산을 결정하는 단계인 5단계에 주목해야 한다. 왜냐하면? 산출세액을 결정하는 단계에서 과세할 금액에 기본세율을 곱하기 때문이다. 위 이미지에서 주황색 화살표는 소득 공제를 나타내고 녹색 화살표는 세금 공제를 나타냅니다. 즉, 소득세를 계산할 때 소득공제에서 납부세액(=과세표준)을 뺀 금액에 기본세율을 곱한 반면, 세액공제는 과세표준에 기본세율을 곱하여 산출세액을 결정하고, 그런 다음 추가로 보너스로 차감합니다. 개념. 간단하죠?
나는 아직도 당신이 의미하는 것을 이해하지 못합니다! 하시는 분들은 이것만 기억하세요. 소득공제를 많이 받으면 세율을 낮출 수 있고, 세액공제에서는 받은 금액이 내야 할 총세액에서 공제된다. 이번 기회에 연말정산과 소득세 계산 과정에 대한 개요를 알아보고 싶다면 이 글을 참고하세요. 먼저 연금계좌 세액공제에서 공제해야 합니다. 연금계좌 세액공제의 경우 본인 명의로 연금계좌에 입금된 금액만 공제됩니다. 배우자나 부모와 같은 부양가족의 퇴직연금 계정에 지불된 금액은 공제 대상이 아닙니다.
세금 공제가 필요한 퇴직연금 계정에는 퇴직연금과 퇴직연금의 두 가지 유형이 있습니다. 퇴직연금의 종류에는 DC형 퇴직연금, IRP연금(일명 개인형퇴직연금), 한국과학기술공제회에서 운영하는 퇴직연금이 있습니다. DC형 연금 및 기술공제회 연금급여는 회사를 통해 등록할 수 있으며, 가입 여부는 회사에 문의하시면 됩니다. 퇴직연금의 경우 개인이 납부한 기여금만 공제액으로 인정된다는 점에 유의해야 합니다. 회사에서 지불한 퇴직연금 금액은 공제 대상이 아님을 기억하십시오. 연금계좌 공제액 산정기준이 매년 바뀌어 혼란스럽다. 올해 귀하의 슈퍼 계정에 대해 가장 큰 세금 공제를 받으려면 귀하의 슈퍼 계정에 얼마를 기부해야 하는지 논의하는 블로거의 꼭두각시 2023 에디션을 구성할 것입니다. 1) 연금계좌 세액공제율 : 연금계좌 세액공제액은 2023년 연금지급액에 비례한다. 물론 귀하의 수퍼 계좌 세액공제 금액은 올해 귀하의 수퍼 저축 또는 수퍼 계좌에 대한 귀하의 기부금 비율을 기준으로 합니다. 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 연금저축 또는 퇴직연금 통장에 총 500만원을 입금했다면 500만원을 정해진 공제율로 적용하고 그 중 일부를 환급하겠습니다. 이때 500만원을 자기부담금이라고 합니다. 그렇다면 연금계좌 공제율은 몇 퍼센트가 공제되나요? 그것은 당신의 소득에 달려 있습니다. 연금 계좌에 대한 세금 공제 비율을 표에 요약했습니다. 연금계좌 세액공제율표에서 알 수 있듯이 근로소득만 있는 경우에는 총급여액을 기준으로 세액공제공제율을 계산하고, 근로소득 이외의 기타소득이 있는 경우에는 세액공제율을 적용한다. 괄호 안의 전체 소득 금액을 기준으로 합니다. 2023년에는 15%의 높은 공제율이 적용되는 종합소득 표준분은 전년보다 500만 원 늘어난 4500만 원이다. 근로소득만 있는 순수(?) 회사원의 경우 총 급여액이 5500만원 미만이면 공제금액의 15%, 지급액의 12%를 세액공제하고 초과하면 공제한다. 5500만원. 2) 세액공제 지급한도 : 2023년 세액공제가 확인된 연금 지급액에 한도가 있습니다. 이전에는 퇴직연금 계정 세금 공제가 퇴직연금 저축 또는 퇴직연금 계좌로 지불된 금액을 기준으로 일할 계산된 공제라고 했습니다. 그렇다면 연금계좌에 납입한 금액은 500만원이든 1000만원이든 무기한 일할 계산되나요? 아니요. 퇴직연금계좌에 납입한 금액이 일정액 이상일 경우 초과금액은 세액공제로 인정되지 않습니다. 이때 세전공제 납부한도액으로 인정되는 최대금액을 세전공제 납부한도액이라고 합니다. 2022년까지는 소득과 연령에 따라 세액공제 기준이 다양했지만 2023년부터는 기준이 단일화된다. 2023년에는 연령이나 소득에 관계없이 공제 가능한 납부 한도가 다음과 같이 적용됩니다. 연금계좌 세액공제율, 세액공제 대상지급한도 연금계좌 세액공제 대상지급한도는 위 표 ①, ②, ③의 합계액으로 결정됩니다. 연금저축으로 지급되는 금액은 연간 600만원까지만 확인 가능합니다. 반면 퇴직연금의 경우 ② 300만원의 추가 한도가 있어 퇴직연금만 지급할 경우 연간 최대 900만원까지 확인이 가능하다. ③ ISA전환금액은 계약기간 만료 시 ISA계좌(개인종합자산관리계좌) 잔액의 전부 또는 일부가 소멸되는 날로부터 60일 이내에 연금계좌로 지급되는 금액을 말합니다. ISA 전환 금액이 있는 경우 추가 세금 공제 지불 한도가 부여됩니다. 이때 추가 납부한도는 ISA 전환금액의 10%와 300만원 중 적은 금액이다. 예를 들어 올해 계약 만기 ISA계좌의 500만원을 모두 연금계좌로 지급한다면 추가 ③ ISA전환세액공제 납부한도는 50만원이다. 연금계좌 세액공제 지급한도를 한 줄로 정리하면 다음과 같습니다. 연금계좌 세전공제 지급한도 = 600만원… ① + MIN(퇴직연금 지급금액, 300만원)… ② + MIN(ISA환산금액*10%, 300만원)… ③ 연금계좌의 최종 공제액은 다음과 같이 결정됩니다. 연금계좌 세액공제 = MIN(연금저축급여+퇴직연금급여, 세액공제급여한도) 연금저축과 퇴직연금을 모두 납부할 계획이라면 두 납부금액이 900만원을 넘지 않는 한, 다만 가장 효율적인 방법은 연금저축 금액을 600만원 이내로 제한하면 세액공제를 받을 수 있다. 2023년에 연금저축 300만원, 퇴직연금 600만원을 지급하면 연금계좌 세액공제의 지급한도와 세액공제 한도는 모두 900만원이다. 근로소득만 있는 직장인으로 총 급여액이 5500만원 미만이면 135만원을 15% 공제해 세액공제를 받는다. 12% 공제율을 적용하면 총 급여액이 5500만원을 넘는 고소득 근로자라도 108만원의 세액공제를 받을 수 있다. 공제를 차별하는 것은 안타까운 일이지만 고소득자가 이렇게 많은 금액을 공제받을 수 있는 항목은 거의 없다. 훌륭한 연말 세금 팁은 연금 계좌 세금 공제입니다. 분명한? 슈퍼 계좌 세금 공제를 다시 확인해야 하는 경우 위의 표를 확인하십시오. 마지막 표에 모든 연금계좌에 대한 세액공제 계산이 나와있기 때문인데요 이제 저축연금이나 퇴직금에 가입하고 지급한도만큼 적립하는 것이 확실한 방법인거 아시죠? 그렇다면 연금저축과 노후는 어느 쪽이 좋을까요? 연금에서 DC형 연금과 IRP형 연금의 차이점은 무엇이며 어떻게 신청해야 하나요? 이것에 대해 많이 고민해봤기 때문에 각 제품의 장단점을 정리해보고 제 픽을 공유하도록 하겠습니다. 먼저 퇴직적금과 퇴직연금의 공통적인 특징은 다음과 같다. 퇴직저축과 퇴직연금은 연금접근방식 및 연금소득세 등 공통점이 있음 – 만 55세 이후에 수령 – 연금액이 균등하다고 가정할 때 연금을 10년 이상 분할하여 연금소득으로 인정* – 언제 연금소득이 1,200만원/년 미만, 낮은 세율로 분리과세**- 연금소득이 1,200만원/년을 초과하는 경우 15%의 비율로 종합과세 또는 개인과세가 과세유형*연금한도 =(연금계좌가치) / (11 – 매년 수령하는 연금) * 120%, 연금한도 초과 인출은 비연금으로 간주하여 과세** 연금수급자 연령(70세 미만: 5%, 70세 80세 이상: 4%) , 80세 이상: 3%) 또는 계약의 종류에 따라 적용되는 세율 중 최저 적용세율(종신계약: 4%) 연금저축과 퇴직연금은 국세청 안내페이지를 참고하시기 바랍니다 연금저축보험, 연금저축펀드, DC형 퇴직연금 및 IRP 개인연금은 다음과 같은 특징과 장단점이 있습니다. 퇴직적금, DC형 퇴직연금, IRP 개인연금 한국과학기술인사회 퇴직연금은 한국과학기술인협회 회원 자격을 충족하는 기업 또는 개인의 특수한 사정에 한하여 적용되므로, 추가설명 연금저축보험의 가장 큰 장점은 안정성입니다. 여러분이 가입한 금융기관은 원금보장 뿐만 아니라 공시이율과 동일한 고정수익률을 보장합니다. 긴급 상황에서는 예금자 보호도 적용됩니다. 반대로 일정한 수익률이 보장되는 것보다 고정수익률이 낮다는 것은 큰 단점이다. 정기적인 수입이 없는 분들에게는 매달 일정 금액을 내야 한다는 점이 부담이 될 수 있습니다. 연금저축기금의 가장 큰 장점은 자유롭게 납부하고 일부 인출할 수 있다는 점입니다. 다만, 연도 중간에 인출한 금액은 기타소득세 15%가 과세됩니다. 연금과 달리 운용수수료/금융수수료가 없어 ETF/펀드 거래수수료 외 수수료 비용이 없습니다. 반면 연금저축펀드는 연금펀드와 계열금융회사의 ETF만 운용할 수 있어 운용할 수 있는 상품이 매우 제한적이라는 것이 큰 제약이다. 따라서 연금저축펀드에 가입할 때에는 가입하려는 금융회사에서 제공하는 연금펀드의 종류와 ETF를 잘 살펴보는 것이 좋습니다. IRP/DC 퇴직연금계좌의 가장 큰 장점은 세액공제를 극대화할 수 있고 중저가예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품을 통해 투자 포트폴리오에 투자할 수 있다는 점입니다. 예금 등 원리금 보장 상품의 경우 예금자는 최대 5000만원까지 보호받을 수 있다. 그러나 치명적인 단점은 IRP/DC 퇴직연금 계좌에 대한 개인 기여금에 대해 연간 0.2% ~ 0.5%의 관리/재산 관리 수수료입니다. 이 운영/자산관리비는 제가 혼자 상품을 운영하지 않아도 무조건적인 수수료이기 때문에 조금 아깝습니다. 반대로 IRP 연금 계좌의 경우 많은 은행, 보험 회사 및 증권 회사에서 고객 유치를 위해 수수료가 없는 활동을 하는 경우가 많습니다. 이벤트 기간에 가입하시면 관리/재무관리 수수료 부담 없이 IRP형 퇴직연금계좌의 혜택을 누리실 수 있습니다. 이렇게 모든 상품의 장단점을 비교한 후, 블로거 꼭두각시는 어떤 상품으로 연금세를 내야 할지 결정할까요? 결론을 말씀드리자면 저는 IRP퇴직연금계좌에 연간 납입한도인 900원을 채우기로 했습니다. 선정 이유는 다음과 같습니다. 1) 여러 계정을 추가하고 싶지 않습니다. 하나의 계좌로 금융기관의 제약을 받지 않고 다양한 성과배당상품과 자본보전상품을 골고루 운용하는 포트폴리오 투자를 희망합니다. 2) 어쨌든 손익분기형 상품에 30% 정도 투자할 계획이다. 장점은 최대 5000만원까지 예금자 보호가 가능하다는 점이다. 3) IRP형 계좌개설 활동을 등록했기 때문에 자산/운용 관리비는 평생 무료입니다. 나의 선택은 답이 아니다. 이 게시물은 넘쳐나는 연금 관련 정보에 압도당하는 사람들을 돕기 위한 요약 정보를 제공하기 위한 것입니다. 투자조언이 아니오니 개인의 상황에 맞는 상품을 선택하셔서 절세하시고 노후준비를 하시기 바랍니다. 이 글이 도움이 되셨다면 좋아요와 댓글 부탁드립니다. 이웃을 추가하시면 앞으로 유용한 투자 및 세금정보를 무료로 빠르게 받아보실 수 있습니다. 함께 읽을 수 있는 훌륭한 블로그는 절박한 필요를 위해 가족이나 부모로부터 빌릴 때 증여세 폭탄을 피하기 위해 IOU를 작성하는 방법입니다. 고금리에 가입한 저축은행 예금으로 내 돈은 안전한가요? 확인 방법.